Онлайн-покер и налоги в России: эксклюзивное интервью с Дмитрием «Julio»

Как лучше всего платить налоги покеристу в России?

WPD: Добрый день, Дмитрий! Большое спасибо, что согласился ответить на наши вопросы.

Вот первый из них. Российские налоговики пообещали создать за пару лет реестр домохозяйств. По твоему мнению, это как-то повлияет на размеры денежных переводов, которыми обязательно заинтересуется ФНС? Покеристам с каким размером кешаутов всерьез стоит задуматься о легализации?

Julio: В этом вопросе важен не сам факт создания подобного реестра, а тенденция, которая за ним стоит.

Последствия создания реестра домохозяйств

По моему мнению, само создание реестра домохозяйств не представляет никакой опасности. Ведь никаких дополнительных данных к тем, которые и так известны ФНС, данный реестр собирать не будет. И пока в нашей стране нет Закона о контроле над расходами, я не вижу особых причин для волнения.

Другое дело — какие дальнейшие шаги будут предприняты после создания реестра домохозяйств. Например, в Китае после того, как реестр был создан, каждое домохозяйство получило свой «рейтинг доходности». И домохозяйствам (семьям) с низким рейтингом теперь могут отказать в продаже авиабилетов или бронировании гостиницы, и в некоторых случаях — даже в покупке автомобиля, исходя из того, что данные расходы не соответствуют низкому рейтингу доходов домохозяйства. 

Цель российского государства в сфере транзакций

Вроде бы Закона о контроле над расходами нет, но инструмент контроля в руках у гос. органов уже есть. Это — первая, но не основная причина для беспокойства. 

С моей точки зрения, главная опасность для покеристов заключается в том, что российское государство давно заявляет о своем желании контролировать каждую банковскую транзакцию на предмет уплаты или неуплаты налогов. 

Никаких препятствий к этому я не вижу, только трудности технической реализации. Но у меня не вызывает сомнений, что рано или поздно мы увидим, как в банковской системе появятся так называемые «налоговые боты», которые в автоматическом режиме будут отслеживать транзакцию, принимать решение о том, является ли эта транзакция доходом физического лица, и определять, уплачены ли налоги с этого дохода. 

О необходимости официального дохода для игрока в покер

Что же касается размеров кешаутов, начиная с которых покеристам следует волноваться, то однозначно сказать нельзя, так как многое зависит от конкретных условий, в которых находится покерист: место его проживания, объем транзакций по банку, размер доходов, считающийся стандартным для места проживания, загруженность налоговых инспекторов текущей работой, а также многих других. 

Важно также понимать, что, хоть Закона о контроле над расходами у нас нет, но 40-летний безработный покерист, у которого двое детей и безработная жена, с нулевыми доходами на протяжении всей своей жизни, но покупающий квартиру или дорогой автомобиль, так или иначе вызовет подозрение у налоговых органов. Если только налоговики обратят на это свое внимание.

Любому профессиональному покеристу с любым уровнем доходов я бы порекомендовал задуматься над тем, чтобы иметь хоть какой-то официальный доход.

Налоговая практика в России в отношении покеристов

WPD:Насколько я в курсе, законы в России вообще не «заточены» на работу с игроками любых мастей. Скажи, какой ТОП проблем возникнет перед игроком в покер, если он решит платить налоги со своих выигрышей?

Julio: Хоть законы и «не заточены» под покеристов, тем не менее существующая налоговая практика весьма лояльна к покерным игрокам. С точки зрения налогового законодательства, покер приравнен к выигрышам в лотерею, и, в соответствии с Налоговым Кодексом, каждый выигрыш должен облагаться налогом, при этом проигрыш нельзя ставить в зачет выигрыша. 

Если бы такое происходило на самом деле, то покерному онлайн-про вообще невозможно было бы платить налоги, ведь в этом случае налоги были выше его покерных доходов. Но существующая налоговая практика позволяет покерному онлайн-игроку платить налоги не с каждого выигрыша, а только с кешаута, что делает уплату налогов возможной и приемлемой. 

Налоговые нарушения: сроки давности и жизнь с чистого листа

Первой и главной из проблем, встающих перед покеристами, я считаю неуплату налогов за прошлые периоды. 

Налоговые правонарушения имеют весьма своеобразный срок давности. Он отсчитывается не со дня правонарушения (как это сделано в уголовном праве), а с того дня, когда ФНС стало известно об этом правонарушении. Такая трактовка позволяет привлечь человека к ответственности за неуплату налогов, которая была допущена много лет назад. 

Не секрет, что многие покерные игроки в прошлом делали кешауты напрямую с румов на свой банковский счет. И существует вероятность того, что, когда игрок начнет платить налоги, это нарушение прошлых лет будет замечено. 

Поэтому я рекомендую всем игрокам в покер, у которых имеются подобные проблемы неуплаты налогов прошлых лет, начать «честную жизнь» с чистого листа — открыть новый банковский счет, на который делать кешауты с рума, а старый счет, с «грехами прошлых лет», закрывать или переводить в спящий режим. 

Платежные системы для кешаутов

Вторая проблема заключается в том, что из многих румов невозможно сделать кешаут на свой банковский счет или банковскую карту. Это затрудняет подачу декларации. 

В этом случае я рекомендую делать кешауты через российские платежные системы — Яндекс.Деньги или Киви. Далее в списке находятся зарубежные платежные системы (Skrill, Neteller). С точки зрения уплаты налогов, допустимо делать кешауты через эти системы, главное — не забыть правильно задекларировать свои счета в этих платежных системах. 

Как криптобиржи могут помочь игроку в покер?

Но настоящая трагедия с точки зрения уплаты налогов возникает для игроков, которые получают свои выигрыши переводом от физических лиц — аффилейтов, и хорошего способа уплаты налогов в этом случае не существует. 

В данном случае могу порекомендовать «обелять» свои доходы через криптобиржи и платить налоги с продажи криптовалюты, благо размер налогов как для гемблинга, так и для продажи криптовалюты, одинаков, и составляет 13% от суммы.

Как подать налоговую декларацию?

WPD:Теперь хотелось бы выяснить, а какой вариант уплаты налогов в современных реалиях ты считаешь лучшим для игрока в покер? Какие шаги ему для этого необходимо сделать и на что обратить внимание?

Julio: Как я уже говорил, самым «прозрачным» для налоговой инспекции вариантом будет тот случай, когда игрок делает кешауты на свой банковский счет. Однако и другие описанные варианты тоже вполне приемлемы. Надо лишь быть готовым к тому, что налоговая инспекция имеет право запросить подтверждение доходов. В данном случае это будет выписка по тому счету, на который поступал покерный доход — банковская выписка или выписка по платежной системе. 

Валюта получения дохода не имеет значения, допустимо делать кешауты как в рублях, так и в иностранной валюте — доллары, евро. Если подавать декларацию онлайн (что я настоятельно рекомендую), то система автоматически пересчитает ваш полученный доход в рубли и автоматически посчитает сумму уплачиваемого налога.

Инструкция по подаче декларации об уплате 3-НДФЛ онлайн

Подача декларации онлайн хороша также и тем, что избавляет налогоплательщика от бумажной волокиты. 

Для того, чтобы подавать декларацию онлайн, необходимо зарегистрировать свой личный кабинет на сайт ФНС nalog.ru. При регистрации потребуется персональный визит в уполномоченную организацию с паспортом для подтверждения своей личности.

• Зайдите в свой личный кабинет, найдите в нем пункт подачи декларации с онлайн-заполнением. В первой закладке "Данные" ничего не меняем.

• Во в второй закладке "Доходы" введите данные обо всех выводах средств за год. Надо знать следующую информацию: дата кешаута и его размер, валюта, от какой организации получен доход и страна (эту информацию легко найти на сайте покер-рума. Например, для Poker Stars это будет Rational Intellectual Holdings Limited, Malta).

• Укажите код вида дохода: он выбирается в выпадающем меню. Необходимо найти «доход, получаемый от организаторов лотерей и азартных игр».
• Аккуратно перечислив все свои кешауты незабудьте отказаться от налоговых вычетов, на этом подача декларации заканчивается. Несколько дней уйдет на проверку декларации налоговым инспектором, после чего можно платить налоги.

Надо лишь помнить, что декларация подается сразу за весь год до 30 апреля, а налог надо уплатить до 15 июля.

Но в этом году из-за пандемии коронавируса срок подачи декларации о доходах продлен до 30 июля, так что те игроки в покер, которые решили начать платить налоги со своих покерных доходов, могут успеть подать декларацию и заплатить налог за 2019 год без всяких штрафов. 

О режиме для самозанятых

WPD: С 1 июля 2020 года по всей России заработает режим самозанятых. Хотелось бы услышать твое мнение о том, насколько он пригоден для игроков в покер?

Julio: К сожалению, режим для самозанятых непригоден для покерных игроков. Казалось бы, игрок попадает под определение самозанятого — ведь он сам себе находит занятие и сам зарабатывает свой доход. 

Я посылал запрос в ФНС РФ с просьбой дать разъяснение, и инспекция ответила, что с точки зрения законодательства самозанятым является человек, который продает какие-то товары или оказывает какие-то услуги. Так как покерный игрок ничего не продает и услуг не оказывает, то считать его самозанятым у налоговиков нет оснований. 

Поэтому для большинства покерных игроков режим самозанятых будет неприменим. Исключение составляют лишь покерные тренеры, которые вправе применять режим самозанятых для тех доходов, которые они получают от игроков за обучение покерному искусству.

Как избежать штрафа от ФНС?

WPD: С вариантами уплаты налогов мы разобрались, но ведь у большинства игроков в покер есть еще свои старые грехи. Как сделать так, чтобы они не "всплыли" в случае легализации?

Julio: Я уже упоминал возможные меры, которые уменьшат вероятность обнаружения неуплаты прошлых лет: 

• Открытие нового счета в другом банке. 
• Игрокам с высокими доходами могу порекомендовать переходить к уплате налогов постепенно, увеличивая уплачиваемые суммы на протяжении нескольких лет. Не надо сразу огорошивать налоговых инспекторов крупными суммами. 
• Рекомендую делать много транзакций на счетах с «грехами» прошлых лет — так, чтобы транзакции с кешаутами не бросались в глаза. 

К сожалению, все эти меры не могут дать стопроцентной гарантии отсутствия проблем у игрока, но такую гарантию может лишь дать уплата налогов, а также всех штрафов. 

Лучшие страны для покерной миграции

WPD: И последний вопрос от настоящих покерных про. Если игрок может себе позволить переехать в другую страну, какие варианты покерной миграции на сегодня ты можешь рекомендовать и почему?

Julio: При выборе страны эмиграции я рекомендую обратить внимание на два фактора:

1. Первый: размер налогов на гемблинг — приятно, если официальные налоги на покер в данной стране будут нулевыми или малыми.

2. Второй: легкость в получении легального статуса постоянного пребывания в данной стране.

В моем личном списке лучших стран для покерной миграции на сегодня лидерами являются Грузия и Черногория. 

Для проживания в Грузии вообще не надо оформлять каких-то бумаг. Грузия вдобавок хороша еще и тем, что не придется учить язык — почти в любом месте вас прекрасно поймут по-русски.

Получить вид на жительство в Черногории нетрудно — достаточно просто легализоваться через открытие фирмы в Черногории. Придется «взять на работу себя» в эту компанию и платить себе минимальную зарплату, но расходы на поддержание статуса будут находиться в районе EUR 100.

Ранее таким же налоговым для покерных игроков раем была и Латвия, однако с введением 23% налога на гемблинг (начиная с выигрышей EUR 3,000 в год) страна потеряла свою привлекательность для покеристов-россиян.

Страны с нулевым или низким налогообложением покера

Остальные страны лояльные к игрокам в покер известные мне — Великобритания, Ирландия, Австралия, Дания, Греция — хороши для проживания, но легализоваться в них достаточно дорого.

В странах Южной Америки — таких, как Коста-Рика или Панама, легализоваться тоже не трудно, но они менее привлекательны в плане удаленности от России — вдруг игроку там не понравится, тогда придется терпеть обратный перелет, да и оставшихся на Родине родственников и друзей не так-то просто будет навещать. 

WPD: Спасибо большое, Дмитрий, за такие подробные ответы. Надеемся, они обязательно помогут нашим читателям.

По всем интересующим вас вопросам обращайтесь к нашему менеджеру:

Есть вопрос?

Напиши нам:

Есть вопрос? Напиши нам:

Антон

online

Глава службы поддержки

Live chat

emailtelegramwhatsappskype